Csepreg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

 

[1] Csepreg Város Önkormányzat a magasabb szintű jogszabályokban meghatározott feladatainak ellátása-, az önkormányzat működőképességének biztosítása-, valamint a lakossági közszolgáltatások fenntartása és fejlesztése érdekében, figyelemmel Magyarország 2026. évi költségvetésében meghatározott sarokszámokra, megalkotta a 2026. évi költségvetését.

[2] Csepreg Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya

1.       az Önkormányzat Képviselő-testületére és bizottságaira

2.       a Csepregi Közös Önkormányzati Hivatalra és

3.       az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2. Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetése

2. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat halmozódásmentes 2026. évi költségvetését az 1. melléklet, a 6. melléklet, és a 11. melléklet szerint határozza meg:

a)      2 174 581 562 Ft költségvetési bevétellel állapítja meg, s ezen belül

aa) a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 1 275 749 559 Ft,

ab) a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 50 000 000 Ft,

ac)  finanszírozási bevételek összege: 848 832 003 Ft.

b)      2 174 581 562 Ft költségvetési kiadással állapítja meg, ezen belül

ba) a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 1 485 822 040 Ft,

bb) a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 191 000 000 Ft,

bc)  finanszírozási kiadások összege: 497 759 522 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és költségvetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 6. és 11. mellékletek részletezik.

(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadások részletezésre kerülnek a 13. mellékletben.

(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai 1 000 000 Ft, amelynek tagolását a 20. melléklet állapítja meg.

(5) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé: 0 Ft fejlesztési cél, amelyet a 15. melléklet és a 16. melléklet alapján állapít meg.

3. §

(1) A költségvetés egyenlege 351 072 481 Ft hiány.

(2) Az önkormányzat 2026. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik

a)      belső finanszírozással 351 072 481 Ft

b)      külső finanszírozással 0 Ft.

(3) A belső finanszírozáson belül

a)      az előző évek pénzmaradványának, igénybevétele 387 974 665 Ft,

aa) működési célú 219 302 455 Ft

ab) felhalmozási célú 168 672 210 Ft

b)      korábban vásárolt értékpapír értékesítése 0 Ft,

ba) működési célú 0 Ft

bb) felhalmozási célú 0 Ft

c)       betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása 0 Ft,

ca)  működési célú 0 Ft

cb)  felhalmozási célú 0 Ft

(4) A külső finanszírozáson belül

a)      értékpapír kibocsátása 0 Ft

aa) működési célú 0 Ft

ab) felhalmozási célú 0 Ft

b)      hitel, kölcsön felvétele 0 Ft

ba) működési célú 0 Ft

bb) felhalmozási célú 0 Ft

4. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített - közfoglalkoztatottak nélküli - létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a)      átlagos statisztikai állományi létszám - átlaglétszám - 63 fő, melyet a 12. melléklet állapít meg,

b)      az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 63 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 3 fő.

5. §

Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 17. melléklet tartalmazza.

6. §

(1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 4 562 002 Ft, a céltartalék 53 473 038 Ft.

(2) A céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 14. melléklet tartalmazza.

3. A Csepregi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése

7. §

(1) A képviselő-testület Csepregi Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi költségvetését:

a)      257 954 000 Ft költségvetési bevétellel állapítja meg, s ezen belül

aa) a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 2 000 000 Ft,

ab) a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 0 Ft,

ac)  finanszírozási bevételek összege: 255 954 000 Ft.

b)      257 954 000 Ft költségvetési kiadással állapítja meg, ezen belül

ba) a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 257 954 000 Ft,

bb) a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 0 Ft,

bc)  finanszírozási kiadások összege: 0 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és költségvetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 5. és 10. mellékletek részletezik.

8. §

(1) A Közös Hivatal 2026. évre - közfoglalkoztatottak nélküli - a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a)      átlagos statisztikai állományi létszám - átlaglétszám - 21 fő,

b)      az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 21 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

(3) A köztisztviselői illetményalap 2026. évre 46 380,- Ft

4. Az önkormányzat saját költségvetése

9. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését:

a)      1 714 173 562 Ft költségvetési bevétellel állapítja meg, s ezen belül

aa) a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 1 226 674 559 Ft,

ab) a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 50 000 000 Ft,

ac)  finanszírozási bevételek összege: 437 499 003 Ft.

b)      1 714 173 562 Ft költségvetési kiadással állapítja meg, ezen belül

ba) a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 1 025 414 040 Ft,

bb) a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 191 000 000 Ft,

bc)  finanszírozási kiadások összege: 497 759 522 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és költségvetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. és 7. mellékletek részletezik.

10. §

(1) Az önkormányzat 2026. évre - közfoglalkoztatottak nélküli - a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a)      átlagos statisztikai állományi létszám - átlaglétszám - 23 fő,

b)      az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 23 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 3 fő.

5. Az önkormányzat Területi Gondozási Központ költségvetési szervének költségvetése

11. §

(1) A képviselő-testület a Területi Gondozási Központ 2026. évi költségvetését:

a)      163 728 000 Ft költségvetési bevétellel állapítja meg, s ezen belül

aa) a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 45 875 000 Ft,

ab) a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 0 Ft,

ac)  finanszírozási bevételek összege: 117 853 000 Ft.

b)      163 728 000 költségvetési kiadással állapítja meg, ezen belül

ba) a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 163 728 000 Ft,

bb) a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 0 Ft,

bc)  finanszírozási kiadások összege: 0 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és költségvetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 3. és 8. mellékletek részletezik.

12. §

(1) A képviselő-testület a Területi Gondozási Központ költségvetési szerv 2026. évre - közfoglalkoztatottak nélküli - a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a)      átlagos statisztikai állományi létszám - átlaglétszám - 15 fő,

b)      az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 15 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

6. Az önkormányzat a Petőfi Sándor Művelődési- Sportház és Könyvtár költségvetési szervének költségvetése

13. §

(1) A képviselő-testület a Petőfi Sándor Művelődési- Sportház és Könyvtár 2026. évi költségvetését:

a)      38 726 000 Ft költségvetési bevétellel állapítja meg, s ezen belül

aa) a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 1 200 000 Ft,

ab) a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 0 Ft,

ac)  finanszírozási bevételek összege: 37 526 000 Ft.

b)      38 726 000 Ft költségvetési kiadással állapítja meg, ezen belül

ba) a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 38 726 000 Ft,

bb) a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 0 Ft,

bc)  finanszírozási kiadások összege: 0 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és költségvetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 4. és 9. mellékletek részletezik.

14. §

(1) A képviselő-testület a Petőfi Sándor Művelődési- Sportház és Könyvtár költségvetési szerv 2026. évre - közfoglalkoztatottak nélküli - a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a)      átlagos statisztikai állományi létszám - átlaglétszám - 4 fő,

b)      az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 4 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

15. §

(1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület szintén saját hatáskörében tartja. Az értékpapír visszavásárlás jogát a polgármesterre átruházza.

(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. A finanszírozási műveletek a 18. melléklet szerint kerültek meghatározásra.

(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására jogosult a polgármester.

(5) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az (5) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(7) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(8) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

(9) A polgármester jogosult az elkülönített számlán kezelt összegek felhasználására likviditási megőrzése érdekében, utólagos visszapótlási kötelezettséggel.

(10) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői a költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a polgármester előzetes tájékoztatását és írásbeli jóváhagyását követően végezhetik el. A képviselő-testület a költségvetési szerv vezetőjét a polgármester előzetes tájékoztatása és írásbeli jóváhagyását követően hatalmazza fel, hogy az eredeti vagy a módosított előirányzatán felül teljesített költségvetési bevételét felhasználja a költségvetési bevételi és a költségvetési kiadási előirányzatok módosítását követően.

16. §

Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogával a polgármester rendelkezik.

8. Egyéb rendelkezések

17. §

Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit külön határozatban állapítja meg.

18. §

Az intézmény finanszírozása az 19. melléklet szerint kerül megállapításra.

19. §

Támogatások, kölcsönök nyújtása és törlesztése kiadások a 21. melléklet szerint kerültek elfogadásra.

20. §

Támogatások, kölcsönök bevételei a 22. melléklet szerint kerültek elfogadásra.

21. §

A helyi adók részletezését a 23. melléklet tartalmazza.

22. §

Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat - ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is - alátámasztó leltározást elegendő háromévenként végrehajtani. A következő leltározást 2027. évben december 31-i fordulónappal el kell végezni.

23. §

(1) A Képviselő-testület, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a behajthatatlan követeléseiről lemondhat.

(2) A behajthatatlan követelések felülvizsgálatát évente egyszer a zárszámadást megelőzően kell elvégezni;

a)      a felülvizsgálat során a 100.000 Ft kötelezettként megállapított értékhatárt el nem érő, kisösszegű, be nem hajtható követelések törléséről a polgármester dönt;

b)      az a) pontban jelzett értékhatár felett a behajthatatlan követelések törléséről a Képviselő-testület dönt.

(3) A követelések elengedésével kapcsolatos felülvizsgálat és döntés előkészítés során a Hivatal a vonatkozó jogszabályok alapján körültekintően és az írásbeli dokumentálást biztosítva köteles eljárni.

24. §

(1) Államháztartáson kívüli szervezetek részére támogatás - írásbeli kérelem alapján - egyedi elbírálás alapján a képviselő-testület döntése alapján nyújtható, elszámolási kötelezettséggel.

(2) Támogatás csak annak adható, aki vagy amely a kapott támogatás felhasználásának ellenőrzését biztosítja, annak felhasználásáról elszámol és hozzájárul működésének teljes körű megismeréséhez. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. Az adott évi támogatás feltétele, hogy az előző évben kapott összegről a támogatott elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig.

25. §

Ez a rendelet 2026. február 27-én lép hatályba.

 

 

Csepreg, 2026. február 25.

 

 

Horváth Zoltán                                                          dr. Balogh László

                         polgármester                                                                        jegyző

 

 

 

Kihirdetési záradék:

 

Ez a rendelet 2026. február 26-án kihirdetésre került.

 

 

                                                                                                          dr. Balogh László

                                                                                                                    jegyző